Fórmulas de cálculo y prelación de pagos

Cómo se calcula cada componente de la cuota, con un ejemplo paso a paso

Fórmulas de cálculos

Todas las fórmulas de esta página se ilustran con el mismo ejemplo práctico:

Monto: C$ 30,000.00
Plazo: 12 meses
Tasa de interés: 24 % anual
Comisión por desembolso: 1 %, prorrateada en la vida del crédito
Método de amortización o tipo de cuota: decreciente

Cálculo de interés

Interés = Saldo de capital \times \frac{Tasa de interés anual}{100} \times \frac{Días de interés}{360}

Aplicando la fórmula al primer mes del ejemplo:

Interés = 30,000.00 \times \frac{24}{100} \times \frac{31}{360} = 620.00

El interés del primer mes es de C$ 620.00, como se verifica en la tabla de pago que se detalla más abajo.

Cálculo de mora

Mora = Capital en mora de la cuota \times \frac{Tasa moratoria anual}{100} \times \frac{Días de impago de la cuota}{360}

La tasa moratoria establecida en la institución es un 25 % de la tasa de interés corriente (¼ del interés corriente):

24 % \times 25 % = 6 % anual de interés moratorio

Para el cálculo siguiente, la porción del principal de la cuota en mora es de C$ 2,500.00 y los días en mora son 5:

Mora = 2,500 \times \frac{6}{100} \times \frac{5}{360} = 2.08

Cada cuota tiene sus propios días de mora.
Cada cuota tiene su propio capital en saldo no pagado.
La suma de todas las moras es la mora total.
Se paga en su totalidad.

Comisión por administración y seguimiento de cartera de créditos

A este rubro la institución lo llama comisiones.

Monto de comisión = Capital \times \frac{Tasa de comisión}{100}

Monto de comisión por cuota = \frac{Monto de comisión}{N.º de cuotas}

Aplicando la fórmula al ejemplo:

Monto de comisión = 30,000.00 \times \frac{1}{100} = 300.00

Monto de comisión por cuota = \frac{300.00}{12} = 25.00

Días de interés

Días de interés = Fecha de hoy - Fecha del último pago de capital

Aplicando la fórmula:

Días de interés = 29/09/2025 - 28/08/2025 = 32 días

Cálculo de la cuota

Cuota = Capital + Comisión + Interés

Aplicando la fórmula al ejemplo:

Cuota = 2,500.00 + 25.00 + 620.00 = 3,145.00

Capital después del abono

Permite conocer el saldo del crédito una vez aplicada la cuota.

Capital después del abono = Saldo de capital antes de la cuota - Capital pagado en la cuota

Aplicando la fórmula al ejemplo:

Capital después del abono = 30,000.00 - 2,500.00 = 27,500.00

Componentes del plan de pagos

Cuota: Es el número de la cuota del crédito.
Fecha: Es la fecha en que debe realizarse el pago.
Días de interés: Son los días de interés o días entre cuotas.
Capital: Es la parte del capital que se cobra en esta cuota.
Comisión: Es el monto de la comisión.
Deslizamiento: Es el valor del deslizamiento. Actualmente es cero.
Interés: Es el interés calculado sobre el saldo.
Cuota (total): Es el total de la cuota.
Saldo capital: Es el saldo que queda después del pago del capital de la cuota.

Ejemplo del plan de pagos y su distribución

Monto aprobado: C$ 30,000.00
Monto entregado: C$ 30,000.00
Plazo en meses: 12
N.º de cuotas: 12
Tipo de cuota: Mensual (decreciente)
Moneda: Córdoba
Sucursal: Casa Matriz
T/C desembolso: 36.6243
Fecha de desembolso: 28/07/2025
Fecha de vencimiento: 28/07/2026
Tasa de interés: 24.00 %
Tasa de mora: 6.00 %
Comisión: 1.00 %
TCEA: 29.45 %

Plan de pagos

Cuota	Fecha	Días interés	Capital	Comisión	Interés	Cuota	Saldo capital
0	28/07/2025	0	0.00	0.00	0.00	0.00	30,000.00
1	28/08/2025	31	2,500.00	25.00	620.00	3,145.00	27,500.00
2	29/09/2025	32	2,500.00	25.00	586.67	3,111.67	25,000.00
3	28/10/2025	29	2,500.00	25.00	483.33	3,008.33	22,500.00
4	28/11/2025	31	2,500.00	25.00	465.00	2,990.00	20,000.00
5	29/12/2025	31	2,500.00	25.00	413.33	2,938.33	17,500.00
6	28/01/2026	30	2,500.00	25.00	350.00	2,875.00	15,000.00
7	02/03/2026	33	2,500.00	25.00	330.00	2,855.00	12,500.00
8	30/03/2026	28	2,500.00	25.00	233.33	2,758.33	10,000.00
9	28/04/2026	29	2,500.00	25.00	193.33	2,718.33	7,500.00
10	28/05/2026	30	2,500.00	25.00	150.00	2,675.00	5,000.00
11	29/06/2026	32	2,500.00	25.00	106.67	2,631.67	2,500.00
12	28/07/2026	29	2,500.00	25.00	48.33	2,573.33	0.00
		365	30,000.00	300.00	3,979.99	34,279.99

Montos en córdobas (C$).

La prelación de pagos

La prelación de pagos sigue la lógica de cobro por la cuota, siendo la cuota más antigua la primera en cancelarse. Sus rubros, en orden de cobro, son:

Cargos, en caso de existir y estar normados en el contrato
Mora
Comisiones por administración del crédito
Intereses corrientes
Deslizamientos (actualmente es 0.00)
Capital

Canceladas las obligaciones, todo lo restante se aplica al capital.

Cuando el pago no cubre la cuota

Se aplica de acuerdo con la prelación de pago, hasta donde alcance el monto abonado.

Cuando el pago excede la cuota

En la primera ronda se cancelan los rubros según la prelación de pago. Con lo que sobra, y en orden de prelación, se cobran únicamente las comisiones (rubro 3) y el capital (rubro 6) de las siguientes cuotas, hasta agotar el monto abonado.